信用風險
巴塞爾 IRB 公式中期限調整公式的基本原理
對於資本要求，rwa 計算為包括 k（意外損失）在內的各項的乘積。
（如圖所示是來自維基百科的摘要：
https://en.m.wikipedia.org/wiki/Advanced_IRB
)
K等於（總損失-預期損失）×到期調整。
其中到期調整定義為
(1+(M-2.5)×b)/(1-1.5×b)
我閱讀了一些關於（總損失 - 預期損失）部分的解釋，該部分來自默頓條件機率的 dzfault 公式。但是我不知道成熟度調整的公式是什麼。b 值 (0.11852-0.05478ln(PD))^2 也無法理解。
是否有任何文章證明這些公式，或解釋其形式的基本原理？他們的硬編碼值？
提前謝謝了
到期調整是為了考慮到未來幾年違約機率變化的風險。參數是根據巴塞爾從“觀察到的……資本市場數據”校準的。在巴塞爾關於 IRB 風險權重的解釋器中專門討論該主題的第 4.6 節對此進行了詳細介紹。