如何計算循環信用的壞賬？
我有一個循環信用系統。客戶購買，然後有 6 個月的時間來還清購買。即1月份購買60，然後需要在2月、3月、4月、5月、6月、7月每月支付10。
帳戶的賬齡保持為目前、30 天、60 天、90 天、120 天和 150 天+。
在每個月初，我的軟體會獲取每個時期的所有金額並將其移動一個時期。例如 30 -> 60, 60 -> 90 等 然後它將每個帳戶的當月預計算的欠款金額放入帳戶的目前餘額中。
我顯然一直有客戶重新購買。有些是在他們的原始金額已經還清之後，有些是在原始購買的一定金額之後才還清。
我計算過去一年壞賬的最佳方法是什麼？（請記住，有些帳戶在 90 天內仍會收到付款，而某些目前帳戶來自永遠不會收到付款的新客戶。）
我認為沒有辦法插入表格，所以我以 CSV 格式粘貼了數據。以下是 2017 年 1 月至 12 月的銷售和付款以及儲存桶總數：
Month, total,current,30 ,60 ,90 ,120 ,150 ,sales,pay Jan ,140422628 ,7281546 ,5705615 ,4684113 ,4615482 ,4360849 ,94074615 ,7543717 ,-8568162 Feb ,143324665 ,7362944 ,5574404 ,4526285 ,4042478 ,4216614 ,97382041 ,9993857 ,-8762434 Mar ,145702145 ,7520503 ,5578599 ,4376838 ,3828715 ,3532749 ,99492168 ,11007918 ,-9242764 Apr ,150914995 ,7114145 ,5528774 ,4311449 ,3786774 ,3471839 ,101951718 ,13570121 ,-9948512 May ,153498743 ,7162139 ,5391142 ,4327766 ,3716374 ,3327988 ,103380754 ,11564184 ,-9575771 Jun ,155889045 ,7759287 ,5394046 ,4155481 ,3803228 ,3423377 ,105815682 ,10027996 ,-9265012 Jul ,158453744 ,8371916 ,5709239 ,4029464 ,3512949 ,3337981 ,107431457 ,11896567 ,-10131923 Aug ,161301534 ,8614500 ,6227544 ,4410486 ,3517605 ,3232267 ,109948251 ,10710184 ,-9551682 Sep ,165307654 ,8625254 ,6338409 ,4738558 ,3820820 ,3215644 ,112276387 ,12918026 ,-10564499 Oct ,173744849 ,8966799 ,6374958 ,4789648 ,3982816 ,3338196 ,113804865 ,19517180 ,-11876328 Nov ,180674495 ,9724925 ,7109244 ,4855723 ,4098669 ,3563787 ,115933379 ,16659417 ,-11042206 Dec ,180928310 ,9954910 ,7536676 ,5328046 ,4240225 ,3749598 ,118665330 ,9359356 ,-10942224數據不會完全綁定，因為此處未包含其他交易（如利息、賬戶費用等）
如果您需要任何進一步的數據，請告訴我，如果需要，您需要什麼數據。
你可以分配一個機率 $ p_i $ 目前在儲存桶中的付款 $ i $ 最終不會得到報酬。例如，如果 $ i=30 $ 天， $ p_i=0.01 $ 而如果 $ i=150+ $ 天， $ p_i=0.5 $ . 使用您的判斷來設置這些機率。然後，您通過求和來計算您的預期未來違約總額
$$ \sum \text{payment}_j\times\text{default probability}_j $$. 這個數字在過去一年中的變化是您在過去一年中遭受的額外違約數量。
我同意@dm63，你說的方式似乎更像是一個會計問題。查看有關 IFRS 9 的文件。鑑於目前的更改，您會在 Internet 上找到很多內容。下面是一篇可能有幫助的文獻。
通常我對應收賬款減值遵循此規則 6 個月 - 12 個月 » 25% 12 個月 - 18 個月 » 50% 18 - 24 » 75% 高於 24 » 100%
我們總是針對發票而不是針對客戶進行這種分析，但是如果給定客戶的大量金額延遲了 24 個月，我們將 100% 確認整個帳戶並削減供應。